DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.10928 7 de noviembre, 2011 DFOE-EC-0513 Licenciado Alberto Raven Odio Secretario Junta Directiva BCR Valores S. A. – Puesto de Bolsa BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 de BCR Valores S. A. – Puesto de Bolsa. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢5.696.432,0 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1 Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No. 18-11 celebrada el 5 de setiembre de 2011, y que fueran remitidos con el oficio No. BCR-PB-215-2011 del 29 de setiembre de 2011. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que este análisis se fundam ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 10010 12 de octubre, 2011 DFOE-EC-0482 Licenciado Douglas Soto Leitón Gerente General BCR – VALORES PUESTO DE BOLSA BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 2 del período 2011 de BCR Valores – Puesto de Bolsa. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se le remite el presupuesto extraordinario Nro. 2 de ese Puesto de Bolsa, mediante el cual se presentan variaciones en los ingresos y gastos, con el propósito de ajustarlos al comportamiento observado a la fecha. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA Gerente de Área KRC/MMC/MCU/krq Ci: Junta Directiva, BCR Valores – Puesto de Bolsa Expediente (G-2010002710, P-3) NI: 17139 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07940 25 de agosto, 2011 DFOE-EC-0380 Licenciado Douglas Soto Leitón Gerente General BCR – VALORES PUESTO DE BOLSA BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2011 del BCR- VALORES PUESTO DE BOLSA. Esta Contraloría General recibió oficio BCR-PB-123-2011 del 10 de agosto de 2011, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 1-2011 de ese Puesto de Bolsa, presupuesto que tiene como propósito rebajar algunos ingresos y egresos, así como aumentar otras cuentas de ingresos. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento, con la indicación de que, en futuros documentos en los que se propongan ajustes en las cuentas de ingresos, deben considerar que los aumentos de éstos se deben presentar en forma separada de los rebajos, de manera que los primeros se registren como recursos presupuestarios, mientras que los segundos como una aplicación de recursos. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, M.B.A GERENTE DE ÁREA GSH/MMC/MCU/mmd ci Junta Directiva, BCR-Valores Puesto de Bolsa Lic. Julián Morales Soto, Auditor Interno –BCR-Valores Puesto de Bolsa Expediente (G-2010002710, P-2) Ni 13648 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS DE FISCALIZACIÓN DE ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 02310 9 de marzo, 2011 DFOE-EC-0076 Licenciado Julián Morales Sáenz Auditor Interno BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Solicitud de aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A. Nos referimos a su oficio Nro. BCR-VAL- AUD-05/2001 del pasado 10 de febrero, mediante el cual remite para aprobación de este órgano contralor, el “Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Valores S.A.”, aprobado por la Junta Directiva de esa Sociedad, en la sesión Nro. 26-10, artículo VII, celebrada el 20 de diciembre de 2010. Al respecto, nos permitimos comunicarle que, una vez analizado su contenido y el cumplimiento de los requisitos correspondientes, esta Contraloría General procede a aprobar el citado Reglamento, el cual, conforme lo establece su artículo 43, deroga el Reglamento anterior. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA Gerente de Área OLAS/MMC/MCU/krq ci Expediente (G-2011000548, P-2) NI: 2533 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 14828 6 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financiero, Economía y Comercio Lic. -4- fecha 17 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1026 Licenciado Douglas Soto Leitón Gerente BCR VALORES S.A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-42/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, de BCR VALORES S.A. que se aprueba por la suma de ¢2.214.525.0 miles. Para lo de su competencia, remito el informe Nro. DFOE-FEC-42/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004 de BCR VALORES S.A. En los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el en el acápite 4.2 del citado informe. Además, informará en un plazo de treinta días hábiles, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la ley General de Control Interno, Nro. 8292. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área MEMR/LNC/mmr ci Archivo Central (2) Expediente Presupuesto ordinario 17 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1025 Licenciado Joaquín Antonio Bolaños Secretario Junta Directiva B.C.R. VALORES S.A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-42/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del BCR VALORES S.A. que se aprueba por la suma de ¢2.214.525.0 miles. Para que lo haga de conocimiento de los miembros de la J ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 14828 6 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financiero, Economía y Comercio Lic. -4- fecha 17 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1026 Licenciado Douglas Soto Leitón Gerente BCR VALORES S.A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-42/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, de BCR VALORES S.A. que se aprueba por la suma de ¢2.214.525.0 miles. Para lo de su competencia, remito el informe Nro. DFOE-FEC-42/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004 de BCR VALORES S.A. En los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el en el acápite 4.2 del citado informe. Además, informará en un plazo de treinta días hábiles, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la ley General de Control Interno, Nro. 8292. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área MEMR/LNC/mmr ci Archivo Central (2) Expediente Presupuesto ordinario 17 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1025 Licenciado Joaquín Antonio Bolaños Secretario Junta Directiva B.C.R. VALORES S.A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-42/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del BCR VALORES S.A. que se aprueba por la suma de ¢2.214.525.0 miles. Para que lo haga de conocimiento de los miembros de la J ...

1 2 Sr. Douglas Soto L. 28 de mayo, 2003 DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES Al contestar refiérase al oficio Nº 05552 28 de mayo, 2003 DI-AA-1292 Señor Douglas Soto L. Gerente BCR Valores S.A. Estimado señor: Asunto: Se solicita refrendo al addendum del contrato de comercialización celebrado por BCR Valores S.A. y el Banco de Costa Rica. Damos respuesta a su oficio No. BCRVAL 153-2003 de 04 de abril del año en curso, mediante el cual solicita refrendo al addendum del contrato de comercialización celebrado por BCR Valores S.A. y el Banco de Costa Rica. Sobre el particular, le indicamos que conforme el estudio técnico realizado al documento, resultan aplicables las siguientes observaciones: 1. En cuanto al punto 2.2 del presente addendum, mediante el cual se pretende modificar la cláusula décima del contrato original, resulta necesario que el estudio que sustenta la fórmula allí incluida, se complete en aspectos tales como: se aclare la metodología empleada (fortalezas y las debilidades de ésta), por qué se utilizó un promedio aritmético de la comisión utilizada, y no por ejemplo un promedio ponderado (el cual podría reflejar una mejor distribución de los datos al tomar en cuenta la estructura de todas las empresas). 2. Por otra parte, el “Estudio de Mercado sobre Agentes Colocadores” toma en cuenta una encuesta conformada por 22 empresas, para luego centrarse solamente en seis, lo cual generó una distorsión de los resultados, reflejado en una desviación estándar demasiado alta. Aspecto que deberá ser aclarado. 3. No se determina el costo administrativo por los servicios, así como su incorporación en la fórmula de ajuste. 4. Finalmente, como el estudio está basado en una encuesta de mercado, dentro del mismo no se incorporan los costos totales que se conjugan y que respalden la comisión. Por lo expuesto, lamentamos devolver el documento sin nuestra aprobación, en el entendido que ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 4937 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio Máster Alvaro Gómez Carranza -2- 14 de mayo, 2003 14 de mayo, 2003 FOE-FEC-291 Master Alvaro Gómez Carranza Gerente General BN VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nº 1-2003 del BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Con la aprobación de esta Contraloría General, adjunto encontrará el Presupuesto Extraordinario Nº 1-2001, recibida el 9 de mayo del año en curso. Al respecto se le comunica que se aprueban: 1. Las previsiones presupuestarias para respaldar la contratación de las 2 plazas por sueldos fijos con una vigencia a partir de la fecha de este Oficio. De acuerdo con lo anterior el número total de plazas autorizadas para ese Puesto de Bolsa es de 142. 2. La suma de ¢994.935.0 miles por concepto de dividendos, en el entendido de que, previo a su ejecución, esa Sociedad modificará su carta constitutiva con el fin de cumplir con lo que establece el inciso 14 del artículo 18 del Código de Comercio, así como su artículo 155, inciso b). Dicha modificación deberá cumplir con los requisitos que establece el artículo 19 del mismo Código. Sobre el particular, se nos deberá informar de lo actuado. . /. Finalmente, el gasto presupuesto para pago de dividendos, deberá clasificarse en una partida que se denominará con ese mismo nombre y así reflejarse en los informes de ejecución presupuestaria. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área APB/gcc ci Junta Directiva-BN VALORES Auditoría Interna Archivo Central (2) Expediente Ni: 7709 CT: 3560 Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 04370 5 de mayo 2003 FOE-FEC-266 Licenciado Douglas Soto Leitón Gerente BCR VALORES S.A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Autorización para el uso de la provisión para el aumento salarial del primer semestre del año 2003, aprobada en el presupuesto ordinario de BCR VALORES S.A. En atención al oficio BCR VAL 152-2003 del 7 de abril, se le informa que, con base en las justificaciones aportadas, se autoriza el uso de la provisión que se aprobó en el presupuesto vigente para pagar el incremento salarial de un 6%, a partir del 01 de enero del 2003. Finalmente, no omitimos indicarle que en la aplicación de este aumento salarial, deberán observar lo establecido en el artículo 4 de la Ley de Contingencia Fiscal. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Area MEMR/mmr Ci Junta Directiva-BCR VALORES Archivo Central (2) Expediente NI: 6623 CT: 3172 Criterio en materia presupuestaria ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 01292 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Mariano Campos Salas -2- 2-7-2001 13 de febrero, 2003 FOE-FEC-84 Licenciado Douglas Soto Leitón Gerente BCR VALORES S.A. BANCO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Cumplimiento con lo dispuesto en las disposiciones del punto 4.1 del informe FOE-FEC-28/2002, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario del 2003 del BCR VALORES S.A. En atención a su oficio BCRVAL-044-2002 , de fecha 11 de diciembre pasado, se le informa que, con base en las justificaciones aportadas, se da por cumplida las disposiciones del punto 4.1 del informe FOE-FEC-28/2002, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario del 2003 del BCR VALORES S.A. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área MEMR/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Ni: 30088 CT: 104 Criterios en materia presupuestaria. ] ...